アカウント名の変更、移行、連結、取消

銀行から予備金を取得した後、予備金の管理を強化しなければならない。予備金管理には借方管理と保管管理が含まれる。

（一）予備金借入管理。

1、企業の各部門は「予備金借入書」を作成し、一方で財務部門はその散発的な支出を査定して管理しやすい、一方、この書類で現金を支払う。

2、各部門の半端な予備金は、一般的に規定額を超えてはならず、もし特別な必要があれば、企業部門のマネージャーが承認しなければならない。

3、各部門の零細予備金の借用は取得した正式な領収書を定期的に財務部門予備金管理者（出納員）の手に送り、借入金または予備金を補充しなければならない。

（二）予備金保管する。

1、予備金受取人は「予備金」口座を設置し、「受取、支払日報告書」を作成してマネージャに送付しなければならない。

2、予備金は定期的に取得した領収書に基づいて予備金支出一覧表を作成し、予備金支出の状況を適時に反映する。

3、予備金口座は毎月清算しなければならない。

4、出納人員は各種の予備金に関する各種を適切に保管しなければならない手形。

単位現金収入の主な源は、小売商品の販売収入、各種業務収入及びその他の零細収入であり、現金収入管理は各単位現金収入が合法であることを要求し、しかも現金決済収入はすべて銀行に送らなければならず、現金支出が必要であり、一律に銀行から抽出し、任意に座って支出してはならない。出納者は定期的に「現金収入報告書」を作成しなければならない。すなわち、他の企業が当社の各種の金額を振り込み、当社の収入金額の状況を反映する。

現金支出の管理は現金の使用範囲及び現金支出を管理することであり、出納人員は定期的に「現金支出報告書」を作成し、各費用分類に基づいて反映することができ、また部門分類に基づいて費用支出を反映することができ、現金支出管理を通じて費用管理を強化する。

1、口座名の変更。口座開設機関は口座名を変更する必要があり、銀行に上級主管部門が許可した正式な手紙を提出しなければならない。

若し口座開設機関その他の理由で、会社の財務用印鑑を交換する必要があり、財務主管印鑑または出納者が印鑑を印刷する必要がある場合は、印鑑交換申請書を記入し、関連証明書を発行し、銀行の審査同意後、印鑑カードを再記入し、予約していた印鑑カードを抹消する必要がある。

2、アカウントの移行。会社の事務所や経営場所に移転が発生した場合は、銀行に口座移転手続きをしなければならない。城のように、移転・移動によって証明書が発行され、移転・移動によって新たな口座が開設される。他の都市に移転する場合、口座開設手続きを行うことを新たに規定し、移転中に証拠に基づいて元の口座を一時的に保留することができるが、移転が終了し、職場が現地で生産経営を再開する場合、元の口座は一般的に1ヶ月以内に決済しなければならない。

3、口座の合併、取り消し。

（1）会社は合併を申請し、口座を取り消し、口座開設銀行と照合して預金（貸付）金口座の残高がすべて間違っていないことを確認した後、口座販売手続きを行い、同時に各種の空白の重要な証憑を返却する。解約後に空白の重要な証憑を返さなかったことによるすべての責任は、解約者単位がすべて負担する。

（2）単位は銀行の口座に1年連続して、収支活動が発生していない、銀行は存続する必要がないと思った時、つまり単位に1ヶ月以内に銀行に口座を売る手続きをして、期限を過ぎてもしていないことを通知して、自主的に口座を売って、残りの数は取っていない者と見なして、銀行は年末に収益として処理する。

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