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現金日記帳の設定、登録要求と根拠
企業は「現金日記帳」を設置しなければならない。現金日記帳は予約帳簿を採用しなければならない。一般的に三欄式の帳簿形式である。(収入、支払証憑の数が多い場合、多欄式を採用することもできる)。
毎日終わったら、当日の
現金
受取人の合計数、現金支出の合計数と残額
残金
実際の在庫数と照合して、いつでも登録できるようにします。
外貨現金を有する企業は、それぞれ人民元と各種
外貨
「現金日記帳」を設置して明細計算を行う。
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